تعريف
النظام الضريبي في ألمانيا يستخدم نظامًا يسمى Steuerklasse أو فئة الضريبة. تُعد فئة الضريبة هي طريقة لتصنيف الأفراد وتحديد مقدار الضرائب التي يتعين عليهم دفعها. تختلف فئات الضريبة حسب الحالة الشخصية والأوضاع العائلية والدخل الشهري.
أنواع النظام الضريبي
في النظام الضريبي الألماني، هناك ستة فئات ضريبية (Steuerklasse) مختلفة تستخدم لتحديد مستوى دفع الضرائب الخاص بك. يتم تحديد الفئة الضريبية الخاصة بك بناءً على حالتك الشخصية وظروفك المالية. هنا هي ملخص للفئات الضريبية وشروط الانتماء لكل فئة:
- فئة الضريبة 1 (Steuerklasse 1):
- الأفراد العازبين أو المطلقين أو الأرامل.
- لا يوجد أطفال تحت الحضانة.
- إذا كنت الشخص الوحيد الذي يعيل نفسه، فستكون فئة الضريبة 1 هي الأكثر انتفاعًا لك.
- فئة الضريبة 2 (Steuerklasse 2):
- الأفراد العازبين أو المطلقين أو الأرامل.
- لديك طفل يعيش معك وتعوله وتلتزم برعايته بشكل كامل.
- يلزم تقديم إثباتات وثائقية لدعم وجود الطفل ورعايتك له.
- فئة الضريبة 3 (Steuerklasse 3):
- للأزواج الذين يعيشون معًا.
- الزوج الذي يكسب أكثر من الزوج الآخر.
- يمكن أن يتم تقسيم الضرائب بين الزوجين بشكل أكثر عدلًا.
- فئة الضريبة 4 (Steuerklasse 4):
- للأزواج الذين يعيشون معًا.
- الزوجين لديهما إجمالي دخل مماثل.
- تكون الضرائب مقسمة بشكل متساوٍ بين الزوجين.
- فئة الضريبة 5 (Steuerklasse 5):
- تستخدم بواسطة أحد الأزواج المكسبين أكثر من الزوج الآخر.
- يتم خصم الضرائب مباشرة من راتب الشخص العامل بناءً على نسبة الضريبة العالية للزوج.
- فئة الضريبة 6 (Steuerklasse 6):
- للأفراد الذين يعملون لصالح أكثر من جهة وتطبق عليهم الضريبة في كل وظيفة.
يجب عليك اختيار الفئة الضريبية التي تتناسب مع حالتك الشخصية وظروفك المالية.
ما هو مقدار الخصم الضريبي لكل رقم تقريبا نسبة مئوية؟
معرفة مقدار الخصم الضريبي النسبي لكل فئة ضريبية في النظام الضريبي الألماني يتطلب معلومات دقيقة حول الدخل الشخصي والظروف الشخصية. ومن المهم أن تلاحظ أن النسب الضريبية تتغير بناءً على الدخل والتفاصيل الفردية لكل شخص.
ومع ذلك، يمكن توفير نسب ضريبية تقريبية للفهم العام:
- فئة الضريبة 1 و 2: تتراوح نسبة الضريبة في هاتين الفئتين بين 14٪ و 42٪ حسب حجم الدخل.
- فئة الضريبة 3 و 4 و 5 و 6: تعتمد نسبة الضريبة في هذه الفئات على الدخل المكتسب وتتراوح بين 14٪ و 45٪.
يرجى ملاحظة أن هذه النسب ضريبية تعتبر تقديرات عامة وتختلف النسب الفعلية حسب العديد من العوامل الأخرى، بما في ذلك الاعفاءات والاستثناءات الضريبية المحتملة والقوانين الضريبية الخاصة بالدخل والظروف الشخصية لكل فرد.
ما هو الأفضل لزوجين لديهم دخل على سبيل المثال الزوج 3500 و الزوجة 2800 يورو شهريا؟
بالنظر إلى الأدخل المذكور، ينبغي للزوجين اختيار فئة الضريبة المناسبة وفقًا لظروفهم الشخصية. في النظام الضريبي الألماني، يمكن للأزواج المتزوجين اختيار إحدى الفئات الضريبية التالية: فئة الضريبة المشتركة (Steuerklasse 4) أو فئة الضريبة المفردة (Steuerklasse 3 و 5). يُفضل أن يختار الزوجان نفس الفئة الضريبية لتجنب أي اختلافات كبيرة في الضرائب التي يتعين عليهما دفعها.
إذا كانت الزوجة تكسب 2800 يورو شهرياً والزوج يكسب 3500 يورو شهرياً، يُعتبر فئة الضريبة المشتركة (Steuerklasse 4) خيارًا شائعًا للأزواج في هذه الحالة. ستحسب الضرائب بشكل منفصل لكل منهما وسيتم تطبيق النسب الضريبية الفردية. ومن المهم ملاحظة أن توزيع الدخل وتفصيلات أخرى يمكن أن تؤثر على الضرائب النهائية التي يتعين على الزوجين دفعها.
للحصول على توجيه ضريبي دقيق وشخصي، يُنصح بالتشاور مع مستشار ضرائب محترف أو الاستفسار من السلطات الضريبية المحلية في ألمانيا لتقديم المشورة الملائمة بناءً على الظروف الفردية والقوانين الضريبية الحالية.
بالتالي يمكنك الحصول على مزيد من المعلومات عن نظام الضرائب وفئات الضريبة في ألمانيا من خلال الروابط التالية:
- موقع الضرائب الألمانية (Bundeszentralamt für Steuern):
- الموقع الرسمي للضرائب في ألمانيا ويوفر معلومات شاملة حول نظام الضرائب والتشريعات الضريبية.
- رابط الموقع: www.bzst.de
- الهيئة الفيدرالية للضرائب (Federal Ministry of Finance):
- الموقع الرسمي لوزارة المالية الألمانية ويحتوي على معلومات حول الضرائب والنظام الضريبي في ألمانيا.
- رابط الموقع: www.bundesfinanzministerium.de
- البوابة الحكومية الألمانية (Bundesportal):
- موقع الحكومة الألمانية الرسمي ويوفر معلومات حول الخدمات الحكومية المختلفة بما في ذلك الضرائب.
- رابط الموقع: www.bund.de
بالإضافة إلى ذلك يفضل دائمًا التحقق من المصادر الرسمية للحصول على المعلومات الدقيقة والمحدثة بشأن نظام الضرائب في ألمانيا.
لمزيد من المعلومات عن الضرائب في المانيا:
