قانون الضرائب الالماني
قانون الضرائب الألماني هو نظام قوانين وقواعد ينظم فرض الضرائب وتحصيلها في ألمانيا. يعتمد النظام الضريبي الألماني على قوانين وتشريعات متعددة. بما في ذلك قانون ضريبة الدخل وقانون ضريبة القيمة المضافة وقوانين أخرى ذات الصلة.
قانون ضريبة الدخل (Einkommensteuergesetz) هو القانون الأساسي الذي يحدد كيفية فرض الضرائب على الدخل الشخصي للأفراد والشركات في ألمانيا. يشمل القانون تحديد الفئات الضريبية والمعفيات والاستثناءات والإجراءات الضريبية العامة.
قانون ضريبة القيمة المضافة (Umsatzsteuergesetz) ينظم فرض ضريبة القيمة المضافة على المبيعات والخدمات في ألمانيا. يحدد القانون الأسس والأسعار الضريبية وإجراءات التسجيل والتقديم لضريبة القيمة المضافة.
هناك أيضًا قوانين أخرى متعلقة بالضرائب في ألمانيا. على سبيل المثال قانون ضريبة العقارات (Grundsteuergesetz) وقانون ضريبة الإرث والهبة (Erbschaftsteuergesetz) وقوانين ضرائب الشركات.
يجب على المكلفين احترام قوانين الضرائب والامتثال للتزاماتهم الضريبية. بما في ذلك تقديم الإقرارات الضريبية اللازمة ودفع الضرائب في المواعيد المحددة. يوجد نظام رقابة ضريبية قوي في ألمانيا، وعدم الامتثال للقوانين الضريبية يمكن أن يتسبب في عقوبات مالية وقانونية.
من المهم العمل مع مستشار ضرائب محترف أو محاسب معتمد لضمان احترامك للقوانين الضريبية وتقديم إقرارات ضريبية صحيحة واستفادة كاملة من حقوق الخصم الضريبي المتاحة لك.
ما هي Steuerklärung
تعني Steuerklärung في اللغة الألمانية تقديم الإقرار الضريبي. إنها العملية التي يقوم فيها الأفراد والشركات بتقديم تقرير يوضح إيراداتهم ونفقاتهم ومعلومات أخرى ذات صلة للسلطات الضريبية. يتم ذلك بشكل سنوي في العديد من البلدان، بما في ذلك ألمانيا.
يعتمد ما إذا كان يجب على الشخص أو الشركة تقديم الإقرار الضريبي على عدة عوامل، مثل نوع الدخل، والوظيفة، والمعاملات المالية الخاصة به. قد يكون تقديم الإقرار الضريبي إلزاميًا في بعض الحالات واختياريًا في حالات أخرى.
تقدم الإقرارات الضريبية مصدر هام للمعلومات حول الدخل والضرائب المستحقة، وتساعد السلطات الضريبية في تحديد المبالغ الضريبية المستحقة على الأفراد والشركات.
هل يجب على الشخص في المانيا ان يقوم بـ Steuerklärung كل سنة
لا، ليس من الضروري على الشخص أن يقوم بـ Steuerklärung (تقديم الإقرار الضريبي) دائمًا في ألمانيا. التقديم الضريبي يكون إلزاميًا في بعض الحالات واختياري في حالات أخرى، وذلك حسب الوضع الشخصي والظروف المالية.
الحالات التي يكون فيها تقديم الاقرار الضريبي إلزاميًا
- العمل الذاتي (Selbstständige): إذا كنت تعمل كمستقل أو صاحب عمل حر أو مستثمر صغير، يكون التقديم إلزاميًا.
- الإيرادات الكبيرة: إذا كانت إيراداتك تتجاوز حدًا معينًا، قد تكون ملزمًا بتقديم الإقرار الضريبي.
- الوظائف المتعددة (Mehrere Jobs): إذا كنت تعمل في وظائف متعددة في نفس الوقت، فقد يكون التقديم إلزاميًا.
- إذا كنت قد تلقيت دخلا معين يجب ان تصرح به.
الحالات التي يكون فيها تقديم الاقرار الضريبي اختياريًا
- الأفراد ذوي الدخل المنخفض: إذا كان دخلك منخفضًا، فقد يكون من الغير الملزم تقديم الإقرار الضريبي.
- الوظائف العادية: في حال العمل في وظيفة عادية وتلقي الراتب، قد يكون التقديم اختياريًا إذا لم تتوفر حالات الإلزام الأخرى.
ينصح دائما بالتحقق من الوضع الخاص بهذه القواعد مع مستشار ضريبي أو الاتصال بمكتب الضرائب المحلي لضمان الامتثال للقوانين الضريبية الحالية وفهم متطلبات التقديم لحالته الفردية.
كيفية حساب الضريبة في المانيا
يتم حساب الضريبة بناءً على نظام الضرائب المتنوع الذي يشمل العديد من العوامل المختلفة. هناك عدة أنواع من الضرائب التي يتم فرضها في المانيا، بما في ذلك ضريبة الدخل الشخصية، ضريبة القيمة المضافة، ضريبة العقارات، والضرائب الاجتماعية.
لحساب ضريبة الدخل الشخصية، يتم احتساب الضريبة على الدخل السنوي الشخصي الخاضع للضريبة. توجد فئات ضريبية مختلفة تحدد نسبة الضريبة المطبقة على الدخل المحتسب. يتم حساب الضريبة عن طريق تقدير الدخل الشخصي السنوي، ثم استخلاص الضريبة من هذا الدخل بناءً على النسب المحددة.
بالنسبة لضريبة القيمة المضافة (VAT)، يتم فرضها على المبيعات والخدمات في المانيا. يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة من المستهلكين عند شراء السلع والخدمات، وتتم تحويلها إلى السلطات الضريبية.
ضريبة العقارات (Grundsteuer) تفرض على حاملي العقارات وتعتمد على قيمة العقار والموقع الجغرافي.
أما بالنسبة للضرائب الاجتماعية، فتشمل تأمينات الضمان الاجتماعي وتأمين الرعاية الصحية والتأمينات التقاعدية، وتقوم بخصم نسبة محددة من دخلك الشهري.
معظم الأفراد في المانيا يعتمدون على مستشار ضرائب محترف أو محاسب معتمد لحساب الضرائب وتقديم الإرشادات الملائمة. إذا كنت تعمل في المانيا، ينصح بالتعاون مع مستشار ضرائب محترف لضمان الامتثال للقوانين الضريبية وتحقيق أقصى استفادة من حقوق الخصم الضريبي المتاحة لك.
المستويات الضريبية في المانيا
يعتمد نظام الضرائب على نموذج تقسيم الدخل الشخصي إلى فئات ضريبية مختلفة. يتم تطبيق أسعار الضرائب المختلفة على الدخل الشخصي وفقًا للفئة الضريبية التي ينتمي إليها الفرد.
فيما يلي نظرة عامة على المستويات الضريبية الحالية في ألمانيا للعام الضريبي 2021:
- الفئة الضريبية I:
- اذا كان دخلك السنوي قدره 9,744 يورو: تدفع ضرائب 0٪
- اذا كان دخلك السنوي قدره بين 9,745 يورو و57,918 يورو: تدفع ضرائب 14٪ إلى 42٪
- اذا كان دخلك السنوي قدره بين 57,919 يورو و274,612 يورو: تدفع ضرائب 42٪
- اذا كان دخلك السنوي قدره أكثر من 274,612 يورو: تدفع ضرائب 45٪
- الفئة الضريبية II (للأزواج ):
- اذا كان دخلك السنوي قدره حتى دخل سنوي قدره 19,488 يورو: تدفع ضرائب 0٪
- اذا كان دخلك السنوي قدره بين 19,489 يورو و57,918 يورو: تدفع ضرائب 14٪ إلى 42٪
- اذا كان دخلك السنوي قدره بين 57,919 يورو و274,612 يورو: تدفع ضرائب 42٪
- اذا كان دخلك السنوي قدره أكثر من 274,612 يورو: تدفع ضرائب 45٪
لمزيد من المعلومات حول مستويات الضريبية في المانيا:
كيفية استرجاع الضرائب في المانيا
يُمكن للأشخاص استرداد جزء من الضرائب التي دفعوها إذا توفروا لبعض الشروط. لاسترداد الضرائب، يُمكن اتباع الخطوات التالية:
- تقديم إقرار الضرائب السنوي: يجب على الشخص تعبئة إقرار الضرائب السنوي (Steuererklärung)، ويمكن استخدام برامج الحساب المذكورة في الإجابة السابقة لذلك. يتضمن إقرار الضرائب تقديم المعلومات الشخصية والمالية الصحيحة وتفصيل الدخل والمصروفات والاستثمارات وغيرها.
- الاستفادة من الاعتمادات الضريبية: يجب الاطلاع على الاعتمادات الضريبية المتاحة في ألمانيا والتأكد من أن يستوفي الشخص الشروط المطلوبة للحصول عليها. قد تتضمن هذه الاعتمادات مثل الاعتمادات للأطفال أو الإعفاءات الضريبية للمصروفات الطبية أو التأمين الصحي الخاص بك.
- تقديم الوثائق الداعمة: قد يطلب منك تقديم الوثائق الداعمة التي تثبت المصروفات والاعتمادات التي طلبتها في إقرار الضرائب. قم بتوفير الفواتير والوثائق الضرورية واحتفظ بها للإشارة إليها عند الطلب.
- تقديم إقرار الضرائب: قم بتقديم إقرار الضرائب السنوي عبر نظام ELSTER الإلكتروني أو بواسطة البريد إلى مكتب الضرائب المحلي المختص. يمكن تقديم الإقرار الضريبي في موعد أقصاه 31 يوليو من العام التالي للعام المالي الذي ترغب في استرداد الضرائب فيه.
- معالجة الاسترداد: بعد تقديم إقرار الضرائب، سيتم معالجته من قبل مكتب الضرائب. قد يتطلب ذلك بعض الوقت حتى يتمتعلق الأمر بتقديم الوثائق الصحيحة ومعالجة الطلبات.
من المهم أن يتم الالتزام بالقوانين الضريبية وتقديم المعلومات الصحيحة والوثائق الداعمة لتحقيق استرداد ضريبي صحيح. قد يكون من الأفضل الحصول على استشارة من محاسب ضرائب محترف لضمان الالتزام الصحيح والاستفادة الكاملة من الاعتمادات والخصومات الضريبية المتاحة.
برنامج حساب الضريبة في المانيا
هناك عدة برامج وأدوات حساب الضرائب المتاحة في ألمانيا. تتضمن بعض البرامج الشهيرة والمستخدمة على نطاق واسع ما يلي:
- ELSTER: هو نظام إلكتروني مجاني يتيح للمكلفين تقديم إقرارات الضرائب الشخصية والتواصل مع مكتب الضرائب في ألمانيا. يمكنك استخدامه لحساب ضريبتك الشخصية وتعبئة إقرارك الضريبي السنوي.
- SteuerSparErklärung: هو برنامج تجاري يتيح للمستخدمين حساب الضرائب الشخصية بسهولة وتعبئة إقراراتهم الضريبية. يحتوي على واجهة سهلة الاستخدام وميزات مثل الإرشادات والتنبيهات للمساعدة في تجنب الأخطاء الشائعة.
- WISO Steuer: هو برنامج آخر لحساب الضرائب الشخصية في ألمانيا. يوفر واجهة بسيطة وميزات مثل تقديم النصائح والإرشادات للمساعدة في تحقيق أفضل نتائج في الضرائب.
تذكر أن استخدام برنامج حساب الضرائب يتطلب إدخال البيانات الشخصية والمالية الصحيحة وفقًا للقوانين الضريبية السارية في ألمانيا. قبل استخدام أي برنامج، من المستحسن الحصول على استشارة من محاسب ضرائب محترف لضمان الالتزام الصحيح وتجنب أخطاء الإعلان الضريبي.
